Il decreto attuativo dell’11 luglio 2025 ha trasformato il vecchio Resto al Sud in qualcosa di radicalmente diverso. Niente più mutuo agevolato obbligatorio, niente più banche convenzionate come passaggio forzato. Il nuovo Resto al Sud 2.0 è tutto fondo perduto. Ma con una novità che cambia la pianificazione finanziaria: il conto corrente vincolato presso una banca convenzionata Invitalia, che gestisce per conto dell’impresa l’intero ciclo dei pagamenti.
Questo articolo ti spiega come costruire il pacchetto bancario quando scegli il conto vincolato — che è lo scenario consigliato di default. Vedremo che, sorprendentemente, il pacchetto richiesto è molto leggero: niente mutuo MCC, niente garanzie ipotecarie. Bastano alcuni strumenti per coprire l’IVA, le spese iniziali (consulente, costituzione società) e il versamento del 10% obbligatorio. Tutto il resto lo gestisce la banca convenzionata insieme a Invitalia. E se hai già tutto il capitale necessario, vedremo come dimezzare i tempi del progetto.
Resto al Sud 2.0 ti dà due alternative per gestire il conto corrente: il conto vincolato presso una banca convenzionata Invitalia, oppure il conto dedicato presso la tua banca abituale. La differenza è sostanziale e cambia la dimensione del pacchetto bancario che ti serve.
| Elemento | Conto vincolato (consigliato) | Conto dedicato |
|---|---|---|
| Premialità in fase di valutazione | ✓ Sì | ✗ No |
| SAL con fatture non quietanzate | ✓ Sì (banca paga direttamente) | ✓ Sì (impresa anticipa) |
| Chi paga i fornitori | La banca convenzionata, su mandato irrevocabile | L’impresa, in anticipo sui rimborsi |
| Anticipazione pagamenti da parte dell’impresa | ✗ No | ✓ Sì, sempre |
| Mutuo MCC esterno per quota residua | Non necessario | Spesso necessario |
| Tensione di cassa nei mesi operativi | Bassa | Alta nei mesi T+3 → T+12 |
La scelta del conto vincolato è quella consigliata nella stragrande maggioranza dei casi. Tre motivi: porta punti aggiuntivi in fase di valutazione, elimina la necessità per l’impresa di anticipare i pagamenti ai fornitori, e riduce drasticamente il pacchetto bancario richiesto a strumenti molto leggeri. Da questo punto in poi tratteremo principalmente lo scenario vincolato, con riferimenti allo scenario dedicato dove utili.
L’impresa apre il conto presso una banca convenzionata Invitalia (l’elenco è pubblicato sul portale Invitalia). Sottoscrive un mandato irrevocabile alla banca per la gestione dei pagamenti. Invitalia accredita le tranche di contributo sul conto vincolato. La banca, in forza del mandato, paga direttamente i fornitori non appena le fatture sono caricate sul portale e validate. L’impresa non anticipa nulla — partecipa solo per la quota a carico (versamento 10% iniziale + IVA + spese iniziali).
Con il conto vincolato, la banca convenzionata paga i fornitori non appena Invitalia accredita le tranche di contributo. Significa che l’impresa non deve anticipare le spese di investimento. Quello che resta a carico è molto più contenuto:
| Voce | Importo / Funzione | Quando va sostenuta |
|---|---|---|
| Spese iniziali (consulente, BP, costituzione) | € 3.000 – € 8.000 | T −2 mesi (prima della domanda) |
| Versamento 10% obbligatorio | 10% dell’agevolazione concessa | Entro 30 giorni dall’ammissione |
| IVA al 22% sull’investimento | € 8.800 (su 40k) – € 44.000 (su 200k) | Gradualmente, in fase di pagamento fornitori |
| Quota residua sull’investimento | 25-30% per contributo investimenti | Coperta dalla banca convenzionata nel meccanismo del vincolato (oppure dal capitale proprio) |
I numeri concreti per i tre scenari tipici di investimento:
| Linea | Investimento | Agevolazione FP | Versamento 10% | IVA | Fabbisogno effettivo proponente |
|---|---|---|---|---|---|
| Voucher avvio | € 40.000 | € 40.000 (100%) | € 4.000 | € 8.800 | ~€ 15.000 |
| Contributo investimenti | € 120.000 | € 90.000 (75%) | € 9.000 | € 26.400 | ~€ 40.000 |
| Contributo investimenti | € 200.000 | € 140.000 (70%) | € 14.000 | € 44.000 | ~€ 60.000 |
Tre considerazioni che leggi nei numeri. Primo: il voucher è uno strumento “leggero” sul fronte finanziario — il fabbisogno proponente è limitato all’IVA e alle spese iniziali. Secondo: anche per il contributo investimenti, il fabbisogno è molto contenuto rispetto al passato, perché la banca convenzionata gestisce la quota residua. Terzo: l’IVA è la voce dominante in tutti gli scenari, perché Resto al Sud 2.0 non la copre mai.
C’è un caso ricorrente che merita una sezione a sé: il richiedente che dispone già di tutto (o quasi tutto) il capitale necessario per realizzare l’investimento. Pensiamo a un giovane imprenditore che ha venduto un immobile, ricevuto un’eredità, accumulato risparmi familiari, o che proviene da una precedente attività. In questi casi, l’agevolazione Resto al Sud 2.0 viene scelta non per coprire il fabbisogno finanziario, ma per ottenere il fondo perduto (70-75% del contributo investimenti, 100% del voucher).
Lo scenario capitalizzato cambia radicalmente la pianificazione operativa. Non c’è bisogno della banca convenzionata per pagare i fornitori — i pagamenti li sostiene direttamente l’impresa coi propri fondi. Non c’è bisogno del SAL intermedio — si va direttamente al saldo finale. E i tempi del progetto si dimezzano.
Il regolamento Resto al Sud 2.0 prevede l’erogazione su SAL al 30-70% delle spese sostenute, ma il SAL intermedio non è obbligatorio. Il beneficiario può richiedere direttamente il saldo finale, presentando le fatture al 100% quietanzate. Questo è esattamente quello che fa l’impresa capitalizzata: completa tutti gli investimenti in tempi rapidi, paga tutti i fornitori coi propri fondi, e poi richiede il saldo in un’unica soluzione.
| Fase | Scenario standard | Scenario capitalizzato |
|---|---|---|
| Setup pre-domanda | 2 mesi | 2 mesi |
| Istruttoria Invitalia | 3 mesi (60-90 gg) | 3 mesi (60-90 gg) |
| Apertura conto + versamento 10% | 1 mese | 1 mese |
| Realizzazione investimenti | 12-18 mesi (vincolato ai SAL) | 3-6 mesi (capitale già disponibile) |
| Richiesta saldo + erogazione | 3 mesi (80 gg istruttoria) | 3 mesi (80 gg istruttoria) |
| TOTALE (domanda → erogazione) | ~18-24 mesi | ~10-13 mesi |
Il risparmio temporale è di 8-11 mesi. Per il voucher avvio i tempi si comprimono ulteriormente: realizzazione in 2-3 mesi, totale del progetto in 8-10 mesi dalla presentazione della domanda. Significa avere l’attività operativa e a regime quasi un anno prima rispetto a chi deve fare ricorso al pacchetto bancario.
Anche se hai tutto il capitale necessario, ci sono tre regole che restano inderogabili.
1. Non puoi pagare prima della concessione. Le fatture o i titoli di spesa antecedenti alla data del decreto di concessione sono inammissibili. Anche se hai i soldi sul conto già a gennaio, devi aspettare la firma del contratto di agevolazione (tipicamente aprile-maggio) per iniziare a pagare.
2. Non puoi saltare il versamento 10%. Anche se intendi finanziare tutto con capitale proprio, devi comunque versare il 10% dell’agevolazione concessa sul conto entro 30 giorni dall’ammissione. È un requisito strutturale, non un fabbisogno.
3. Non puoi saltare il tutoraggio obbligatorio. I 5.000 euro di servizi di tutoraggio gratuiti vanno comunque erogati. Sono parte integrante del beneficio, non un costo aggiuntivo a tuo carico.
Nello scenario capitalizzato il pacchetto bancario si riduce all’essenziale. Non serve nessun mutuo, nessun microcredito, nessuna garanzia. Bastano due strumenti, e uno è opzionale.
| Componente | Importo tipico | Funzione |
|---|---|---|
| Capitale proprio dell’impresa | Pari al fabbisogno (vedi tabella sopra) | Copre versamento 10%, IVA, spese iniziali, intera realizzazione investimenti |
| Fido di cassa MCC (opzionale) | € 5.000 – € 10.000 | Polmone per pagamenti urgenti / circolante in attesa del recupero IVA |
| Conto vincolato (consigliato per premialità) | — | L’impresa versa la propria liquidità sul conto vincolato e la banca paga i fornitori (operativamente identico al conto dedicato, ma con premialità in valutazione) |
Una nota strategica importante: il conto vincolato resta consigliato anche per il capitalizzato. La banca convenzionata non eroga finanziamenti (perché non servono), ma agisce come gestore dei pagamenti su mandato irrevocabile. L’impresa versa la propria liquidità sul conto vincolato, la banca paga i fornitori con quei fondi, e quando Invitalia eroga il contributo i fondi vanno a reintegrare la liquidità dell’impresa. Il vantaggio è esclusivamente la premialità in fase di valutazione — gratuita, da sfruttare.
Torniamo allo scenario standard (impresa che non dispone già di tutto il capitale). Anche qui, il pacchetto è leggero rispetto al passato. Vediamo gli strumenti utili.
È lo strumento più “pulito” del pacchetto. Un apporto soci di 5.000-10.000 euro effettuato prima della presentazione della domanda copre il versamento del 10% obbligatorio, le spese iniziali (consulente, BP, costituzione), e parte dell’IVA iniziale. Nessuna rata, nessun interesse, nessuna garanzia da rilasciare. Ma serve avere effettivamente la liquidità.
Diventa rilevante per gli scenari in cui l’apporto soci non basta a coprire il versamento 10% + IVA. Copre fino a €75.000, con copertura MCC automatica all’80%, durata fino a 10 anni, senza richiesta di garanzie reali. Attenzione: deve essere microcredito “di mercato”, erogato direttamente dalla banca. Va escluso il Microcredito Italia di Invitalia, che ha componenti agevolative in regime de minimis non cumulabili con Resto al Sud 2.0 (art. 24 DM 11/7/2025).
Strumento accessorio utile in tutti gli scenari. Serve a una cosa specifica: anticipare l’IVA al 22% sui pagamenti ai fornitori, e gestire i 60-80 giorni di attesa tra l’invio della richiesta di erogazione e l’accredito. Con conto vincolato il fabbisogno di fido è ridotto (€ 5.000-10.000 sono sufficienti); con conto dedicato il fabbisogno sale a € 15.000-25.000 per progetti tra €100k e €200k.
Diventa necessario solo nello scenario alternativo del conto dedicato, dove l’impresa deve anticipare i pagamenti ai fornitori senza il supporto della banca convenzionata. In questo caso il mutuo chiro a 5-7 anni con garanzia MCC copre la quota residua del 25-30% sull’investimento. Con conto vincolato il mutuo MCC esterno non serve, perché la banca convenzionata gestisce internamente il finanziamento dell’eventuale quota residua.
Mettiamo insieme i pezzi per i due scenari tipici di accesso al Resto al Sud 2.0. Entrambi presuppongono la scelta del conto vincolato presso una banca convenzionata.
| Componente | Importo | Funzione |
|---|---|---|
| Voucher Resto al Sud 2.0 (FP) | € 40.000 | Copre il 100% degli investimenti ammessi |
| Apporto soci | € 8.000 | Versamento 10% + spese iniziali (consulente, costituzione) |
| Fido di cassa MCC | € 8.000 | Anticipo IVA + gap erogazione |
| TOTALE finanza ordinaria a carico proponente | € 16.000 | — |
Per il voucher la finanza ordinaria è davvero leggera. Il contributo copre il 100% degli investimenti. Servono solo l’apporto soci iniziale per le spese pre-domanda e il versamento 10%, più un fido di cassa minimo per gestire l’IVA.
| Componente | Importo | Funzione |
|---|---|---|
| Contributo Resto al Sud 2.0 (FP, 75%) | € 90.000 | Copre il 75% delle spese ammesse |
| Apporto soci / aumento capitale | € 15.000 | Versamento 10% + spese iniziali + parte IVA |
| Microcredito ex art. 111 TUB (di mercato) | € 20.000 | Quota IVA residua + circolante avvio |
| Fido di cassa MCC | € 8.000 | Anticipo IVA + gap erogazione |
| TOTALE finanza ordinaria a carico proponente | € 43.000 | Copre IVA + versamento 10% + spese iniziali |
Con il conto vincolato il pacchetto resta contenuto. La quota residua del 25% sull’investimento (€ 30.000) la gestisce internamente la banca convenzionata — non è inclusa nel “pacchetto finanza ordinaria a carico proponente”. Quello che resta a carico è essenzialmente l’IVA (€ 26.400) più il versamento 10% (€ 9.000) e le spese iniziali. La somma di € 43.000 copre tutto, con un margine ragionevole per imprevisti.
Capire cosa hai in mano in ogni momento del progetto fa la differenza tra arrivare al saldo senza tensioni di cassa e ritrovarti scoperto proprio quando il fornitore vuole essere pagato. Vediamo la timeline standard (per chi accede a Resto al Sud 2.0 senza disporre di tutto il capitale), seguita dalla variante accelerata per il richiedente capitalizzato.
| T −2 mesi Setup | T0 → T+3 Concessione | T+3 → T+12 SAL intermedio | T+12 → T+20 Saldo | T+20 in poi Mantenimento |
|---|---|---|---|---|
| Agevolato — | Agevolato Decreto di concessione Tutoraggio (5k servizi) | Agevolato SAL 30-70% spese Banca convenzionata paga fornitori | Agevolato Saldo finale (fatture quietanzate) | Agevolato Vincolo 3 anni (beni e attività) |
| Ordinario Apporto soci Selezione banca convenzionata | Ordinario Apertura conto vincolato Versamento 10% Mandato irrevocabile | Ordinario Fido cassa per IVA Microcredito (se necessario) | Ordinario Chiusura fido Recupero IVA | Ordinario Eventuali rate microcredito Fido per circolante |
| Uscite Consulenze Business plan | Uscite Notaio + perizie Costi costituzione | Uscite IVA 22% sulle fatture (la banca paga il netto) | Uscite IVA finale (la banca paga il netto) | Uscite Eventuali rate microcredito |
Invitalia in questa fase non ti dà ancora nulla. Ti serve denaro tuo per pagare il consulente, redigere il business plan e, se serve, costituire la società. Apporto soci minimo (3.000-5.000 euro è di solito sufficiente per le spese iniziali). Contestualmente, selezioni la banca convenzionata Invitalia con cui aprire il conto vincolato dopo la concessione. Vale la pena prendere un appuntamento informale prima della domanda — la banca non delibera niente in questa fase, ma ti spiega come si attiva il mandato irrevocabile e ti prepara il terreno.
Carichi la domanda sul portale Invitalia. La valutazione dura fino a 90 giorni. Entro 30 giorni dall’ammissione devi aprire il conto vincolato presso la banca convenzionata e versare almeno il 10% dell’agevolazione concessa. Sottoscrivi il mandato irrevocabile che autorizza la banca a pagare i fornitori per conto tuo. In parallelo si firma anche il contratto di tutoraggio obbligatorio (5.000 euro di servizi gratuiti).
Strumenti attivi in questa fase: apporto soci (o microcredito bancario di mercato) per coprire il versamento del 10%, e l’apertura del conto vincolato con tutta la documentazione collegata.
Inizi gli investimenti. Cosa cambia rispetto al passato? Tutto. Non sei tu a pagare i fornitori — è la banca convenzionata. Tu carichi le fatture sul portale, le validi, e Invitalia accredita la tranche di SAL sul conto vincolato. La banca paga i fornitori per il netto della fattura. L’IVA al 22% la versi tu, perché il contributo copre solo l’imponibile.
Per il voucher avvio il meccanismo è ancora più semplice: il voucher viene erogato in conto capitale subito dopo l’ammissione, quindi l’impresa ha già la liquidità per pagare. La banca convenzionata gestisce solo i flussi.
Per il contributo investimenti, le fatture possono essere anche non quietanzate al momento della richiesta SAL — la banca paga successivamente, in forza del mandato. Tu come imprenditore intervieni solo per l’IVA. Il fido cassa MCC è lo strumento principale per gestire questa parte.
Completi gli investimenti residui. Per il saldo finale tutte le fatture devono essere interamente quietanzate e tracciabili. Con il conto vincolato la quietanza arriva automaticamente perché tutti i pagamenti sono passati per il conto stesso. La richiesta di saldo va presentata entro 3 mesi dall’ultimo pagamento, e Invitalia eroga entro 80 giorni previa verifica documentale e — quasi sempre — sopralluogo.
Tre anni di vincolo che decorrono dall’erogazione del saldo (art. 30 del DM 11/7/2025). In questi 3 anni non puoi alienare i beni agevolati, non puoi cessare l’attività, non puoi spostare la sede operativa fuori dalle 8 regioni del Mezzogiorno. Devi conservare tutta la documentazione per almeno 10 anni.
Il fido cassa, se ancora attivo, cambia funzione: non serve più per gli investimenti, ma per il circolante operativo dell’impresa che adesso deve generare ricavi reali.
T0 → T+3 (selezione banca convenzionata): la scelta della banca convenzionata Invitalia è strategica. Verifica in anticipo che la banca scelta non abbia limiti operativi (alcune banche hanno plafond regionali) e che offra il mandato irrevocabile standard.
T+3 → T+12 (fido per IVA): anche con conto vincolato, l’IVA va anticipata. Per progetti da 120k significa €26.400 di IVA da gestire. Il fido cassa MCC è essenziale qui — è una piccola somma ma fondamentale.
T+20 in poi (rimborso microcredito): se hai contratto un microcredito, qui inizia il rimborso. Le rate sono contenute (€ 200-300/mese su un microcredito di 20k a 10 anni) e si allineano al fatturato a regime dell’impresa.
Ho visto progetti tecnicamente solidi naufragare per errori amministrativi banali. Ecco i cinque più frequenti.
| Errore | Conseguenza |
|---|---|
| Scegliere conto dedicato senza valutare il vincolato | Perdita della premialità in valutazione. Rischio di non avere il pacchetto bancario pronto al SAL. Tensione di cassa molto più alta. |
| Aprire conto e versare 10% in ritardo | Decadenza dall’ammissione. Il termine di 30 giorni è perentorio: oltre, la pratica si chiude. |
| Confondere microcredito bancario e Microcredito Italia | Il secondo è agevolato in regime de minimis e non cumulabile con Resto al Sud 2.0. La banca deve confermare per iscritto la natura “di mercato” del finanziamento. |
| Dimenticare la gestione dell’IVA | L’IVA non è coperta dal contributo. Va anticipata e poi recuperata con la liquidazione periodica. Vale il 22% dell’investimento — non è una cifra trascurabile. |
| Pagare fornitori prima della concessione | Le fatture o titoli di spesa antecedenti alla data del decreto di concessione sono inammissibili. Vale anche per chi ha tutto il capitale: si aspetta la firma prima di iniziare a pagare. |
Il decreto ministeriale 11 luglio 2025 contiene un vincolo che molti consulenti sottovalutano. Resto al Sud 2.0 è in regime de minimis ai sensi del Regolamento UE 2023/2831. Significa due cose pratiche: massimale di 300.000 euro di aiuti in regime de minimis per impresa unica nell’arco di 3 esercizi finanziari, e incompatibilità con qualsiasi altra agevolazione pubblica sulle stesse voci di spesa. Attenzione al passaggio chiave: il divieto riguarda le stesse spese, non l’intero programma. Su voci di costo distinte e separatamente tracciabili è invece possibile cumulare Resto al Sud 2.0 con altri strumenti agevolativi, purché ognuno finanzi spese diverse e la documentazione contabile permetta a Invitalia di verificare l’assenza di doppio finanziamento.
| Strumento | Cumulabile? | Note |
|---|---|---|
| Fondo Centrale di Garanzia MCC | ✓ Sì | Unica eccezione esplicita. Non è aiuto di Stato, è garanzia sul rischio. |
| Credito d’imposta ZES Unica | ⚠️ Solo su spese distinte | Regime GBER. Cumulabile su voci di spesa diverse e tracciabili separatamente (es. ZES su immobili, Resto al Sud su attrezzature). |
| Transizione 5.0 / Industria 4.0 | ⚠️ Solo su spese distinte | Crediti d’imposta su spese specifiche di digitalizzazione/efficientamento. Cumulo possibile su voci di costo separate. |
| Nuova Sabatini | ⚠️ Solo su spese distinte | Contributo interessi su finanziamenti per macchinari. Cumulabile se finanzia beni distinti da quelli rendicontati su Resto al Sud. |
| NIDI Puglia (Reg. Puglia) | ⚠️ Sconsigliato | Tecnicamente cumulabile su spese distinte (NIDI è GBER), ma operativamente impraticabile: entrambi gli strumenti coprono l’avvio di nuova impresa con piano spese completo. |
| ON Nuove imprese a tasso zero | ⚠️ Sconsigliato | Stessa logica di NIDI Puglia. GBER cumulabile in teoria, ma sono strumenti alternativi per la stessa finalità (avvio nuova impresa). |
| NASpI in unica soluzione | ✓ Sì | Per disoccupati GOL beneficiari NASpI, come capitale d’avvio (art. 18 c. 8 DL 60/2024). |
| Mutuo / microcredito di mercato | ✓ Sì | Non è agevolazione. Anche con garanzia MCC. È finanza ordinaria pura. |
Il principio generale è semplice: tutto quello che è “agevolato” (cioè contiene un aiuto di Stato, anche piccolo) è incompatibile. Tutto quello che è finanza ordinaria di mercato, anche se garantito da MCC, è ammesso. La verifica è sempre da fare caso per caso — nel dubbio, chiedere alla banca un’attestazione scritta sulla natura del finanziamento è la cosa più prudente. Per approfondimenti sul plafond de minimis, vedere la guida dedicata ad aiuti de minimis e gestione del plafond.
Resto al Sud 2.0 è uno strumento eccezionale per chi vuole avviare un’attività al Sud. E la novità più importante della riforma del 2025 — il conto corrente vincolato presso una banca convenzionata — ha cambiato radicalmente il pacchetto bancario richiesto. Non serve più il mutuo MCC strutturato del passato. Bastano strumenti molto leggeri per coprire l’IVA, il versamento 10% e le spese iniziali. Il resto lo gestiscono Invitalia e la banca convenzionata insieme.
Per chi dispone già di tutto il capitale necessario, lo scenario è ancora più semplificato: si può saltare il SAL intermedio, completare l’investimento in 3-6 mesi, e chiudere l’intero ciclo in circa 10-13 mesi dalla presentazione della domanda (vs i 18-24 dello scenario standard). Il pacchetto bancario si riduce praticamente a un fido cassa minimo per l’IVA. Il conto vincolato resta comunque consigliato, esclusivamente per la premialità in valutazione.
Il consiglio operativo finale è uno solo: scegli la banca convenzionata Invitalia prima della presentazione della domanda. Non aspettare il decreto di ammissione. Verifica le banche convenzionate operative nella tua regione, prendi un appuntamento, valuta le condizioni del mandato irrevocabile e degli strumenti accessori (fido cassa MCC, eventuale microcredito). Questa singola decisione preventiva fa la differenza tra un progetto fluido e uno pieno di intoppi.
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Le informazioni contenute in questa guida sono fornite a scopo puramente informativo e non costituiscono una consulenza professionale. Nonostante l’impegno per garantire l’accuratezza delle informazioni, non possiamo assicurare che siano complete, aggiornate o prive di errori.
Per informazioni ufficiali e aggiornate, si raccomanda di consultare sempre i siti ufficiali degli enti erogatori (www.invitalia.it) e la normativa di riferimento.
Il decreto attuativo dell’11 luglio 2025 ha trasformato il vecchio Resto al Sud. Tutto fondo perduto, niente mutuo agevolato obbligatorio. La novità chiave: il conto corrente vincolato presso una banca convenzionata Invitalia, che gestisce per conto dell’impresa l’intero ciclo dei pagamenti.
Con il conto vincolato il pacchetto bancario è leggero: niente mutuo MCC, niente garanzie. Bastano strumenti per coprire IVA, spese iniziali e versamento 10%. Tutto il resto lo gestisce la banca convenzionata. E se hai già tutto il capitale necessario, vedremo come dimezzare i tempi.
Due alternative per gestire il conto: il vincolato presso banca convenzionata Invitalia, o il dedicato presso la tua banca abituale. La differenza è sostanziale.
Apri il conto presso banca convenzionata. Sottoscrivi mandato irrevocabile. Invitalia accredita le tranche sul conto. La banca paga direttamente i fornitori. L’impresa partecipa solo per la quota a carico (10% + IVA + spese iniziali).
Con il conto vincolato il fabbisogno del proponente è molto contenuto.
Hai già tutto il capitale per realizzare l’investimento? L’agevolazione ti serve solo per il fondo perduto? Allora lo scenario cambia radicalmente: puoi saltare il SAL intermedio e andare direttamente al saldo. Tempi del progetto dimezzati.
1. Pagare prima della concessione. Fatture antecedenti al decreto = inammissibili.
2. Saltare il versamento 10%. Va comunque versato entro 30 giorni dall’ammissione.
3. Saltare il tutoraggio obbligatorio. I 5.000 euro di servizi vanno erogati.
Nota strategica: il conto vincolato resta consigliato anche per il capitalizzato. La banca non eroga finanziamenti (non servono), ma agisce come gestore dei pagamenti su mandato. Il vantaggio è la premialità in valutazione — gratuita, da sfruttare.
Strumento più “pulito” del pacchetto. Apporto di 5-10k effettuato prima della domanda copre il versamento 10%, spese iniziali, parte IVA. Nessuna rata.
Per scenari in cui l’apporto soci non basta. Fino a €75.000, MCC 80%, durata 10 anni. Solo microcredito “di mercato” — non Microcredito Italia (de minimis, incompatibile).
Strumento accessorio per anticipare l’IVA. Con conto vincolato bastano €5.000-10.000. Con conto dedicato salire a €15.000-25.000.
Necessario solo nello scenario alternativo del conto dedicato. Con conto vincolato il mutuo MCC esterno non serve.
La quota residua del 25% (€ 30.000) la gestisce internamente la banca convenzionata.
T0 → T+3: selezione banca convenzionata strategica. Verifica plafond regionali e condizioni mandato irrevocabile.
T+3 → T+12: anche con vincolato, l’IVA va anticipata. Fido cassa MCC essenziale.
T+20 in poi: rate microcredito si allineano al fatturato a regime.
Perdita premialità, tensione di cassa più alta.
Decadenza dall’ammissione. Termine 30 giorni perentorio.
Microcredito Italia in de minimis, non cumulabile. Solo di mercato.
IVA non coperta dal contributo. 22% dell’investimento.
Fatture antecedenti = inammissibili. Vale anche per il capitalizzato.
Resto al Sud 2.0 è in regime de minimis. Massimale €300.000 per impresa unica in 3 esercizi (Reg. UE 2023/2831). Il vincolo di non cumulo riguarda le stesse spese: su voci di costo distinte e tracciabili è possibile cumulare con altri strumenti agevolativi.
Per approfondimenti sul plafond de minimis: aiuti de minimis.
Il vero pilastro di Resto al Sud 2.0 oggi è la banca convenzionata, non il mutuo MCC. Il conto vincolato cambia tutto: pacchetto bancario leggero, niente garanzie, niente mutui strutturati.
Per chi ha già il capitale, lo scenario è ancora più semplice: salto del SAL intermedio, ciclo chiuso in 10-13 mesi (vs 18-24 standard), pacchetto bancario ridotto a un fido minimo.
Consiglio finale: seleziona la banca convenzionata Invitalia prima della domanda. È la singola decisione preventiva che fa più differenza.
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